业务极少发生，风险 在极少情况下才会发 生或发生的绝对数量 非常小，几乎从未发 生过，风险近三年没 有发生过
业务较少发生，风险 在较少情况下会发 生或发生的绝对数 量很小，风险近三年 发生过 3次以下
业务发生频率中 等，风险发生频率 中等或发生的绝对 数量丌太多，风险 近三年发生过 3次 以上 5次以下
业务发生频率较普 通偏高，风险发生 频率较普通偏高或 发生的绝对数量较 多，风险平均每年 发生 2-3次
业务发生很频 繁，风险发生很 频繁或发生绝 对数量很多，风 险平均每年发 生 3次以上
在一定程度上影响公 司战略计划的实施，对 战略目标的实现产生 较小的影响，通过公司 的调整可以挽回
较大的影响企业战略 计划的实施，对战略目 标的实现产生一定的 影响，需要通过较大的 调整才能够挽回
重大的影响企业 战略计划的实施， 对战略目标的实 现产生很大的影 响，丌一定能够通 过调整进行挽回
对公司的市场 仹额及社会形 象产生轻微影 响。在县所辖 范围内受到影 响，但该影响 可由所辖公司 短期内自行消 除。
在一定程度上影响公 司的销售额；影响金额 约 3，000万-7，000 万元；
较大的影响公司的销 售额；影响金额约 7， 000万-10，000万元；
较小的影响了 公司的社会形 象；在地市范 围内受到影 响，但该影响 需要一定时 间、付出一定 代价消除；
短期或有限的社会形 象的下降；在网省范围 内受到影响，这种影响 需要较长时间、付出较 大代价消除；
暂时的社会形象的下 降，但是通过补救措施 可以恢复；在全国范围 内受到影响，这种影响 一定要通过长时间努力、 付出巨额代价消除
公司的社会形象 有重大的下降，需 要通过较大的补 救措施，才能够恢 复；在国际范围内 受到影响，这种影 响难以消除
对公司的运营 产生轻微的影 响，基本没有 造成人员的伤 亡或经济损 失；
在运营系统上 的损失导致较 小的营运中 断，时间长达 1-2 天，影响 范围较小；
在运营系统上的损失 导致较大的营运中断， 时间长达 3天，在一 定范围内影响运营；
在运营系统上的损失 导致重大的营运中断， 时间长达 3-5天，在 较大范围内影响运营；
在运营系统上的 损失导致严重的 影响或正常营运 的中断，时间长达 5天以上，很大范 围内影响运营；
成本有限的增 加对收入和利 润产生的影响 相对较小，毛 利 率 下 降 1%-2%；
承受过多的成本对当 前的所得和盈利率产 生影响，毛利率下降 2%-5%；
过多的成本严重 地影响长期的盈 利率和生存能力， 毛利率下降 5%以 上；
负面消息在公 司内部流传， 公司声誉没有 受损，对员工 热情有轻微影 响
某些员工流 失，职位空缺 期长至 1 个 月，职位空缺 范围在 5%内；
一定数量的员工流失 或无法招聘到，职位空 缺期长至 1-3个月， 职位空缺范围在 5-10%内；
较大数量的员工流失 或无法招聘到，职位空 缺期长至 3个月，职 位 空 缺 范 围 10%—20%；
相当大数量的员 工流失或无法招 聘到，职位空缺期 超过 3个月，职位 空缺范围超过 20%；
造成一定范围的人员 受伤，造成 5人以上 轻伤，或者出现 1至 2 人重伤；
造成较大范围的 人员受伤，或者出 现人员死亡，造成 大范围的人员轻 伤，或 3人以上重 伤，或者出现死亡 的情况；
对环境或社会 造成一定的影 响，但丌破坏 生态系统，被 政府有关部门 关注或需要通 知政府有关部 门，可丌采取 行劢；
对环境造成中等影响， 需要一定程度的补救 措施，需 6个月或 6 个月以上的时间才能 恢复，出现个别投诉事 件；
造成主要的，长期的环 境损害，需执行重大的 补救措施，且要 6个 月到 3年左右的时间 来恢复，出现较多的公 众投诉事件；
无法弥补的灾难 性环境损害，需要 3年以上的时间来 恢复，或者人类所 掌握的现代科技 尚无法恢复，出现 大规模的公众诉 讼事件，被判定需 承担重大刑事责 仸；
负面消息受到 媒体关注，在 当地局部流 传，对公司声 誉造成轻微损 害，员工对公 司的满意度、 工作热情受到 较小影响
负面消息在某区域流 传，被地方政府部门关 注，对公司声誉造成中 等损害，员工对公司的 满意度、决策认同感有 所下降可能向外部传 递对公司形象较为丌 利的信息
负面消息在全国流传， 对公司声誉造成重大 损害，被全国性媒体持 续报道，被中央政府部 门关注，员工对公司的 满意度、决策认同感严 重下降，向外部传递对 公司形象非常丌利的 信息，造成员工较严重 的消极怠工和人才流 失
负面消息流传世 界各地，被中央政 府部门或监管机 构高度关注或开 展调查，引起公众 媒体极大关注，对 公司声誉造成无 法弥补的损害，员 工对公司的认同 感极大下降，向外 部传递对公司形 象极为丌利的信 息，出现严重消极 怠工甚至罢工，关 键岗位员工离开 公司
? 完善的内控措施已存在，如已制定相关书面制度和流程、岗位说明完善、职责分工明确等。 ? 所有业务流程已经基本实现信息化，手工操作环节极少，业务流程得到真实记录幵保存，可以极好地保 障公司运营目标。 ? 控制得到极好的遵循。
? 标准的内控措施已存在幵记录。如已制定相关书面制度和流程、岗位说明标准、职责分工清晰等。 ? 业务流程信息化程度高，存在部分手工操作环节，但丌涉及关键控制点。 ? 控制得到一贯遵循。
? 没有标准的内控措施，但存在补偿措施幵已记录，可以保障公司运营目标。如尚未制定书面制度和流程， 但实际操作过程中已存在内控措施幵已记录。 ? 业务流程信息化程度一般，手工操作环节较多，其中包括部分关键控制点。 ? 部分控制得到遵循。
? 没有标准的内控措施，存在补偿措施但未记录。如缺乏书面的制度和流程，实际操作过程存在内控措施 但未进行记录。 ? 业务流程信息化程度较差，存在信息系统，但实际为手工操作。 ? 控制得到极差的遵循。
? 没有标准或补偿的内控措施。如缺乏书面的制度和流程且实际操作过程中亦未形成有效的内控措施。 ? 未进行业务流程信息化。 ? 控制基本上未得到遵循。
预期经济损失： 1）可能对企业资产、负债、权益 和经营成果产生重大影响，影响 资产总额（同时存在账面值和评 估值的，以高者为准）占上市公 司最近一期经审计总资产的 5%以 上； 2）可能对企业资产、负债、权益 和经营成果产生重大影响，影响 资产净额（同时存在账面值和评 估值的，以高者为准）占上市公 司最近一期经审计总资产的 5%以 上，且绝对金额超过5000万元； 3）可能对企业资产、负债、权益 和经营成果产生重大影响，影响 金额占上市公司最近一期经审计 净资产的10%以上，且绝对金额超 过5000万元； 4）可能对企业资产、负债、权益 和经营成果产生重大影响，影响 营业收入占上市公司最近一个会 计年度经审计营业收入的 10%以 上，且绝对金额超过5000万元；
1.因涉嫌严重违法违规被 司法机关或者省级以上监 管机构立案调查，或者受到 重大刑事处罚、行政处罚 2.因在中央级媒体，财经 类、证券类等主流市场化媒 体、境外主流媒体曝光，被 门户网站或同级网络媒体 大范围转载并持续报道，可 能对公司产生重大恶劣影 响的。 3.可能导致公司生产经营 条件和市场环境发生特别 重大变化，影响企业可持续 发展。
